Die Bank of Thailand (BOT) hat das Rundschreiben Nr. 8434/2568 mit dem Titel „Clarification of Procedures Regarding Foreign Currency Transactions with Customers“ herausgegeben. Mit Wirkung vom 29. Dezember 2025 verpflichtet diese Richtlinie autorisierte Finanzinstitute, die Belegprüfung für bestimmte eingehende Fremdwährungstransaktionen deutlich zu verschärfen.
Das Hauptziel besteht darin, die Volatilität des Thailändischen Baht zu steuern, indem sichergestellt wird, dass große Kapitalzuflüsse mit den erklärten Zwecken für Handel und Investitionen übereinstimmen. Diese Regeln gelten speziell für in Thailand ansässige Personen (natürliche und juristische Personen), wenn:
- Banken Fremdwährungen ankaufen, die aus dem Ausland überwiesen wurden.
- Banken aus dem Ausland erhaltene Devisen auf einem Fremdwährungskonto (FCD) gutschreiben.
Obligatorische Dokumentation für Transaktionen ab 200.000 USD
Bei sofortigen (Spot-)Transaktionen in Höhe von 200.000 USD oder mehr (oder dem Gegenwert) sind Banken verpflichtet, für jede einzelne Transaktion unterstützende Belege zu prüfen. Diese spezifische Schwelle gilt für Transaktionen, die nicht im Zusammenhang mit Goldgeschäften oder physischen Banknoten stehen.
Das Verbot der „KYB-Vereinfachung“
Im Rahmen von Standardverfahren können Banken oft vereinfachte „Know Your Business“-Prozesse (KYB) für bekannte Kunden mit bestehenden KYC-Aufzeichnungen nutzen. Die BOT hat jedoch angeordnet, dass KYB nicht als Erleichterung (Shortcut) für Transaktionen ab 200.000 USD genutzt werden darf, wenn der Zweck in eine der folgenden vier Kategorien fällt:
- Immobilieninvestitionen in Thailand: Alle Mittel, die für den Erwerb oder die Investition in Immobilien bestimmt sind.
- Digitale Vermögenswerte: Zahlungen im Zusammenhang mit dem Erwerb von Krypto- oder digitalen Assets.
- Sonstige Kapitaltransfers: Kapitalflüsse, die keine konzerninternen Investitionen, Zweigstellenfinanzierungen oder Standard-Wertpapiere und -Darlehen darstellen.
- Verschiedene Zwecke: Alle Überweisungen, die nicht als Zahlung für Waren, Dienstleistungen, Einkommen oder Standardspenden kategorisiert sind.
In diesen Fällen müssen für jede einzelne Transaktion physische oder digitale Belege angefordert werden; ein Verweis auf den Kundenstatus (KYB) allein reicht nicht mehr aus.
Aktualisierte Anforderungen für Termingeschäfte (Forwards)
Die Richtlinie adressiert auch Termingeschäfte. Während diese im Allgemeinen unter den bestehenden Richtlinien (Rundschreiben vom 31. März 2547) weitergeführt werden, gilt hier derselbe Ausschluss der KYB-Vereinfachung. Für die vier oben genannten Kategorien müssen Banken unabhängig von der bisherigen Einstufung des Kunden eine vollständige Dokumentation verlangen.
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Dokumentation für Immobilien und digitale Vermögenswerte
Immobilien und digitale Vermögenswerte sind Sektoren mit hoher Priorität:
- Immobilien: Bei Zahlungseingängen ab 200.000 USD für Immobilieninvestitionen in Thailand müssen Banken am Handelstag oder spätestens am Abrechnungstag (Settlement Date) eine vollständige Dokumentenprüfung durchführen.
- Digitale Vermögenswerte: Banken sind verpflichtet, zusätzliche Nachweise über die Herkunft der digitalen Vermögenswerte oder die Herkunft der Mittel einzufordern, mit denen diese ursprünglich erworben wurden.
Besondere Regeln für Gold und physische Banknoten
Die BOT hat die Prüfungsfristen für spezifische Vermögenswerte präzisiert:
- Goldtransaktionen: Banken müssen für jede Transaktion (unabhängig vom Betrag) Dokumente anfordern, die den Verkauf von Gold im Ausland belegen. Diese müssen am Handelstag (oder am nächsten Werktag) vorgelegt werden. Rechnungsbelege und die Gold-Zollerklärung müssen innerhalb von zwei Werktagen nach dem Abrechnungsdatum eingereicht werden.
- Physische Banknoten: Beim Umgang mit physischen Fremdwährungsbanknoten ab einem Betrag von 15.000 USD müssen Banken einen Nachweis verlangen, dass die Banknoten legal nach Thailand eingeführt wurden.
Zeitplan und Compliance
Diese Maßnahmen treten am 29. Dezember 2025 in Kraft. Um Verzögerungen bei der Gutschrift von Geldern zu vermeiden, sollten Anleger sicherstellen, dass alle Belege – wie Kaufverträge oder Rechnungen – bereits zum Handelstag oder spätestens zum Abrechnungsdatum für die Bank bereitstehen.
